最新个人所得税率表 个税计算方法2023税率表全年一次性

今天KK律师网小编整理了最新个人所得税率表 个税计算方法2023税率表全年一次性相关内容，希望能帮助到大家，一起来看下吧。

个人所得税月度税率表

法律主观：

我们都知道个人所得税率是个人所得税税额与应纳税所得额之间的比例。个人所得税率是由国家相应的法律法规规定的，根据个人的收入计算。缴纳个人所得税是收入达到缴纳标准的公民应尽的义务。一、个人所得税税率级数，每月应纳税所得额税率(%)速算扣除数：1，全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0；2，全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。速算扣除数105元；3，全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。速算扣除数555元；4，全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元；5，全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元；6，全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。速算扣除数5505元；7，全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。速算扣除数13505元。注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定，以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后（外籍人员按肆仟捌佰元）的余额或者减除附加减除费用后的余额。二、个人所得税的计算公式：应交个人所得税=（工资-个人交五险一金金额-个人所得税扣除额5000（元）*税率-速算扣除数；应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。全月应纳税所得额=(应发工资-四金)-5000；扣除标准：个税按5000元/月的起征标准算；如果某人的工资收入为6500元，他应纳个人所得税为：(6500—5000)×3%—0=45(元)。个人所得税的税率是有几个档次的，税率为10%，20%，25%，30%，35%，45%。现实地看，我们之所以需要个税，还因为个税生而有之的调节收入分配差距的功能。在间接税下，由于存在累退效应，低收入者承担的实际税负相对是高于高收入者的。

法律客观：

《中华人民共和国个人所得税法》第三条 个人所得税的税率： （一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率； （二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率； （三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

个税计算方法2023税率表全年一次性

个人所得税作为直接税,有助于培养和增强公民的纳税意识。
我们都知道2022年个税有所发生变化。

一、个人所得税的计算公式2022我国新的个人所得税的起征点由原来的3500元上调到了5000元,新个税的税率依然是根据应纳税额划分为7个级数,不过和原来个税不同的是一至三级应纳税额的范围扩大了。新的个税除了起征点和费率有发生变化外,还实施了专项附加扣除政策,专项附加扣除就是指2019年新推出的子女教育、继续教育、住房租金、住房贷款、赡养老人以及大病医疗费用专项扣除。实施专项附加扣除政策后,纳税人如果满足附加扣除的条件,那么纳税人的应纳税额可以在起征点的基础上再抵扣附加扣除额度,也就是在享受专项附加扣除后,纳税人的每月个人所得税=（工资收入-五险一金-起征点5000元-专项附加扣除）*使用税率。2022年个人所得税计算方法具体见最新最全的税率表、扣缴计算和申报方式。1、年终奖单独申报:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数(见表一)2、年终奖并入综合所得申报:应纳税额=(年收入-减除费用-附加扣除-专项附加扣除-其他扣除)×税率-速算扣除数(见表二)年终奖在2021年发放与在2022年发放,交的个税相同吗?举例:员工每个月工资是1。2万,年终奖14。4万在2021年发:工资个税=1。2万×12个月=14。4万×10%-2520速算扣除=11880元年终奖个税=14。4万×10%-210速算扣除=14190元合计:26070元员工每个月工资是1。2万,年终奖14。4万在2022年发:工资个税=(1。2万×12个月+14。4万)=288000万×20%-16920速算扣除=40680元2022年比2021年多缴:40680元-26070元=14610元

二、个人所得税税率表20191、工资范围在1-5000元之间的,包括5000元,适用个人所得税税率为0%；2、工资范围在5000-8000元之间的,包括8000元,适用个人所得税税率为3%；3、工资范围在8000-17000元之间的,包括17000元,适用个人所得税税率为10%；4、工资范围在17000-30000元之间的,包括30000元,适用个人所得税税率为20%；5、工资范围在30000-40000元之间的,包括40000元,适用个人所得税税率为25%；6、工资范围在40000-60000元之间的,包括60000元,适用个人所得税税率为30%；7、工资范围在60000-85000元之间的,包括85000元,适用个人所得税税率为35%；8、工资范围在85000元以上的,适用个人所得税税率为45%。

三、个人所得税六大减免项目20191、子女教育专项扣除:每个子女1000元/月。年满3岁学前教育到博士研究生教育,都在减免范围内。2、赡养老人专项扣除:2000元/月。纳税人赡养一位及以上老人（年满60岁）的支出,统一按标准定额扣除。3、住房租金专项扣除:按所属市标准,分别有1500元/月,1100元/月,800元/月三种额度。要求纳税人在主要工作的城市没有自有的住房,住房租金支出按标准定额扣除。4、住房贷款利息专扣除:1000元/月。纳税人本人或配偶,使用商业银行或住房积金贷款购买住房（在中国境内,且为本人或配偶购买）。发生的住房贷款利息支出,按照每月1000元的标准定额扣除（要首套房）。5、继续教育专项扣除:400元/月。纳税人接受学历教育（注:在中国境内）,可以扣除400/元每月的额度；接受技能资格继续教育、专业技术职业资格继续教育,其支出可以在取得证书的当年,按3600元定额扣除。6、大病医疗专项扣除:限额80000元/年。此项是按实际支出做抵扣的,每个纳税年度内,纳税人自己负担的医药费用超过1。5万元的部分,可以在8万元/年这个限额内按实际的扣除。

年终奖应缴个人所得税是如何计算的?
居民个人取得全年一次性奖金,在2023年12月31日前,不并入当年综合所得,以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额,按照按月换算后的综合所得税率表,确定适用税率和速算扣除数,单独计算纳税。计算公式为:应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率-速算扣除数
居民个人取得全年一次性奖金,也可以选择并入当年综合所得计算纳税。
首先计算应纳税所得额,若当月工资薪金所得低于5000元起征点,则应纳税所得额=年终奖-(5000-当月工资),若高于5000,则应纳税所得额=年终奖；其次,将应纳税所得额除以12,按照得出的数额找出所对应的税率和速算扣除数；最后,采用计算公式:缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数进行计算。(计算结果中税后收入不包含月薪)。

希望以上内容能对您有所帮助,如果您还有其它问题请咨询专业律师。

【法律依据】:《个人所得税法》第二条下列各项个人所得,应当缴纳个人所得税:（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。

劳务报酬个人所得税税率表2023

kk律师网(https://www.kklvshi.com)小编还为大家带来劳务报酬个人所得税税率表2023的相关内容。

一、劳务报酬个人所得税税率是多少

1、劳务报酬 按次计算，800以下免税，800-4000 扣除800后20%计算4000以后扣除20%后再按照20%税率；

2、每次收入在4000元以上的： 应纳税额=每次收入额*（1-20%）*20%；

请点击输入图片描述（最多18字）

3、每次收入的应纳税所得额超过20000元的： 应纳税额=每次收入额*（1-20）*适用税率-速算扣除数；超过20000-50000的部分，税率30%，速算扣除数2000 超过50000元的部分，税率40%，速算扣除数7000；

4、“对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。根据《个人所得税法实施条例》规定，“劳务报酬所得一闪收入畸高”，是指个人一次取得劳务报酬，其应纳税所得额超过20000元。对应纳税所得额超过20000-50000元的部分，依照税法规定计算应纳税额后再按照应纳税额加征五成；超过50000元的部分，加征十成。因此，实际上适用20%、30%40的三级超额累进税率。

二、劳务报酬所得包括哪些

劳动报酬包括奖金、津贴和补贴、计时工资、计件工资、加班加点工资和特殊情况下支付的工资。

这些所得如果是以工资、薪金形式从其工作单位领取的，则属于工资、薪金所得，不属于劳务报酬所得。

工资是指用人单位依据劳动合同的规定，以各种形式支付给劳动者的工资报酬。工资应当以法定货币支付。不得以实物及有价证券替代货币支付。 kk律师网

个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。其适用比例税率，税率为20%。

劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。

《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第六条 个人所得税法规定的各项个人所得的范围：

(一)工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。

(二)劳务报酬所得，是指个人从事劳务取得的所得，包括从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

(三)稿酬所得，是指个人因其作品以图书、报刊等形式出版、发表而取得的所得。

(四)特许权使用费所得，是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得;提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。

(五)经营所得，是指：

1.个体工商户从事生产、经营活动取得的所得，个人独资企业投资人、合伙企业的个人合伙人来源于境内注册的个人独资企业、合伙企业生产、经营的所得; 2.个人依法从事办学、医疗、咨询以及其他有偿服务活动取得的所得; 3.个人对企业、事业单位承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得; 4.个人从事其他生产、经营活动取得的所得。

(六)利息、股息、红利所得，是指个人拥有债权、股权等而取得的利息、股息、红利所得。

(七)财产租赁所得，是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

(八)财产转让所得，是指个人转让有价证券、股权、合伙企业中的财产份额、不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。

(九)偶然所得，是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。个人取得的所得，难以界定应纳税所得项目的，由国务院税务主管部门确定。

以上就是最新个人所得税率表 个税计算方法2023税率表全年一次性全部内容，更多相关信息，敬请关注KK律师网。更多相关文章关注kk律师网：www.kklvshi.com

免责声明：文章内容来自网络，如有侵权请及时联系删除。